Je hebt een auto of bus nodig voor je bedrijf en je komt twee termen tegen die verdacht veel op elkaar lijken: operational lease vs financial lease. Allebei leveren ze een auto voor de deur. Verder hebben ze weinig met elkaar te maken.
Het verschil zit in eigendom, risico en wat er in je maandbedrag zit. Bij operational lease betaal je voor gebruik. De leasemaatschappij blijft eigenaar, draagt het restwaarderisico en regelt onderhoud, verzekering en wegenbelasting. Bij financial lease financier je een aankoop in termijnen. De auto komt op jouw balans, jij regelt alle kosten eromheen en na de laatste termijn is hij van jou.
Welke vorm beter werkt, hangt af van je cashflow, je jaarkilometrage en hoeveel je zelf wilt regelen.
Wat is operational lease?
Operational lease is huur met een dienstenpakket eromheen. Je spreekt vooraf een looptijd en een jaarkilometrage af en betaalt daarvoor een vast maandbedrag. In een full operational lease zitten onderhoud, reparaties, banden, verzekering, wegenbelasting, pechhulp en vervangend vervoer.
Wat dat praktisch oplevert: geen garagerekening die je kwartaal verpest. Een distributieriem, een setje winterbanden of een kapotte airco raakt je maandbedrag niet. De leasemaatschappij draagt ook het restwaarderisico, dus wat de auto over vier jaar waard is, is hun rekensom.
Aan het einde lever je de auto in en dat is het. De leasetermijnen boek je als bedrijfskosten. Rijd je de auto ook privé, dan geldt bijtelling, net als bij elke andere auto van de zaak; wat dat netto doet zie je met de rekenhulp op bijtelling berekenen.
Wat is financial lease?
Financial lease is een financiering. Je bent economisch eigenaar vanaf dag één, de leasemaatschappij houdt het juridisch eigendom tot je de laatste termijn hebt voldaan. De auto staat op je balans, je schrijft erop af en je betaalt rente over het geleende bedrag.
De BTW over het aanschafbedrag betaal je bij levering in één keer en vraag je terug via je aangifte. Veel contracten eindigen met een slottermijn: een groter bedrag dat je aan het einde betaalt of herfinanciert. Onderhoud, verzekering, wegenbelasting en banden regel en betaal je zelf.
Daar staat iets tegenover: na de looptijd heb je een auto in bezit. Rijd je die daarna nog jaren door, dan kan dat over de volle rit gunstig uitpakken. Dat is precies waarom financial lease populair is bij bedrijfswagens die tien jaar meegaan en bij ondernemers met een eigen monteur om de hoek.
Bij operational lease betaal je voor het gebruik van een auto. Bij financial lease betaal je voor het bezit ervan.
Operational lease vs financial lease: de verschillen op een rij
- Eigendom: operational lease laat het eigendom bij de leasemaatschappij, financial lease brengt het naar jou.
- Balans: een financial lease zet auto en schuld op je balans. Een operational lease blijft er onder de Nederlandse jaarrekeningregels meestal buiten.
- Maandbedrag: bij operational lease zit vrijwel alles erin. Bij financial lease betaal je rente en aflossing, de rest komt er los bij.
- Risico: restwaarde, schade en tegenvallend onderhoud liggen bij operational lease bij de verstrekker en bij financial lease bij jou.
- Einde looptijd: inleveren en klaar, of een slottermijn betalen en de auto houden.
- BTW: per maandtermijn, of in één keer bij levering.
Eigendom en balans
Voor de meeste MKB-ondernemers en zzp’ers is dit het praktische kantelpunt. Een operational lease houdt je balans licht en je kredietruimte bij de bank vrij. Een financial lease verhoogt je bezittingen én je schulden. Rapporteer je volgens IFRS, dan komen ook operationele leases vrijwel altijd op de balans en vervalt dit argument.
Wat zit er in dat maandbedrag?
Vergelijk je twee offertes op het bedrag onderaan, dan trekt financial lease bijna altijd aan het langste eind. Logisch, want de helft van de kosten zit er nog niet in.
Wanneer past welke vorm?
Operational lease werkt goed als je vaste lasten wilt kunnen begroten, elke drie tot vijf jaar in iets nieuws wilt stappen en je tijd liever aan je bedrijf besteedt dan aan garageafspraken. Ook bij bedrijfswagens is dat vaak de rustigste route: een Ford Transit City in full operational lease kost je per maand hetzelfde, of je nu een lekke band hebt of niet.
Wil je snel rijden, kijk dan naar ons voorraadlease aanbod of naar de occasion lease, waar de eerste rijder de steilste afschrijving al voor je heeft betaald.
Financial lease past beter als je de auto lang wilt houden, veel kilometers maakt, zelf onderhoud kunt regelen en het niet erg vindt om restwaarderisico te dragen. Voor een bus die je over acht jaar nog steeds elke dag volgooit met gereedschap is bezit zelden een slecht plan.
Waar je op moet letten
Bij operational lease kost een te laag ingeschat jaarkilometrage je geld aan het einde, en een te hoog ingeschat kilometrage elke maand. Schat eerlijk in. Let ook op de inleverconditie: normale gebruikssporen zijn prima, een bumper vol parkeerherinneringen niet.
Bij financial lease komen de tegenvallers later. Onderhoudskosten lopen op in de laatste contractjaren en de restwaarde is een aanname, geen belofte. Een lage maandlast door een hoge slottermijn voelt fijn tot het moment dat die slottermijn op de mat ligt. En omdat het een financiering is, telt het mee in je totale kredietruimte.
Weet je nog niet welke kant je op moet? Leg je situatie voor aan Teun via teun@leaseroute.nl of 024-2340700. Een kwartier rekenen scheelt je vaak jaren spijt.