Het is misschien wel de vraag die ons het vaakst wordt gesteld: Wat is voordeliger voor voor mij? Zakelijk leasen en bijtelling betalen? Of private leasen en de zakelijk gereden kilometers declareren bij mijn onderneming? Het antwoord is helaas niet zwart-wit en hangt af van verschillende factoren. In deze blogpost werken we een realistisch scenario uit, zodat je beide leasevormen kunt vergelijken. Reken je mee? 🤓
Het Nederlandse rijgedrag in cijfers.
Het gemiddelde jaarkilometrage van een zakelijke leaserijder in Nederland bedraagt 25.000 kilometer. Van deze 25.000 kilometer per jaar zijn er gemiddeld:
- 12.000 kilometer zakelijk.
- 13.000 kilometer privé.
In onze voorbeeldberekening gaan we uit van deze waarden.
Het scenario: Tesla Model 3 voor de zzp’er.
De situatie:
- Je bent zzp’er en rijdt jaarlijks 25.000 kilometer.
- Verdeling: 12.000 zakelijk en 13.000 privé.
- Je wilt een Tesla Model 3 RWD leasen voor 5 jaar.
- Fiscale waarde: €38.990,-.
Bijtelling in 2025: Voor elektrische auto’s geldt een bijtelling van 17% tot €30.000 en 22% voor het bedrag daarboven.
Tarieven en kosten.
| Kostenpost | Zakelijk* | Privé** |
| Leaseprijs | €611,- excl. BTW | €753,81 incl. BTW |
| Energiekosten | €175,- excl. BTW | €211,75 incl. BTW |
| Onbelaste kilometervergoeding | €0,23 per zakelijke kilometer | – |
* Zakelijke lease bij LeaseRoute op basis van 25.000 km/jaar, 60 maanden looptijd (peildatum 05-07-2025).
** Athlon Private Lease op basis van 25.000 km/jaar, 60 maanden looptijd (peildatum 05-07-2025).
Uitgangspunten berekening:
- Belastbaar resultaat: €50.000,-.
- Inkomstenbelastingtarief: 37,48% (2025).
- BTW-tarief: 21%.
Kostenvergelijking: Zakelijk versus Private Lease.
1. Zakelijke lease: De berekening.
| Kostenpost | Bedrag | Toelichting |
| Lease + energie (incl. BTW) | €952,36 | (€611,- + €175,-) × 1,21 |
| Netto bijtelling | €221,06 | 17% + 22% bijtelling, belast tegen 37,48% |
| Aftrek lease + energie (IB) | -€293,13 | 37,48% over €786,- (excl. BTW) |
| BTW-teruggave | -€165,06 | 21% over €786,- |
| Totale maandlasten | €715,23 |
2. Private lease: De berekening.
| Kostenpost | Bedrag | Toelichting |
| Lease + energie (incl. BTW) | €965,56 | €753,81 + €211,75 |
| Kilometervergoeding zakelijk | -€230,- | 1.000 km/maand × €0,23 |
| Totale maandlasten | €735,56 |
Conclusie: Zakelijk lease nipt voordeliger
Zakelijke lease is in dit scenario plusminus €20,- per maand goedkoper dan private lease.
| Scenario | Zakelijk lease | Private lease | Verschil |
| 12.000/13.000 km | €715,23 | €735,56 | €20,33 voordeel |
Belangrijke overwegingen bij je keuze
Financiële aspecten.
- Zakelijke lease wordt aantrekkelijker naarmate het aandeel privékilometers stijgt, omdat deze niet declarabel zijn tegen €0,23 per kilometer.
- Private lease kan voordeliger zijn bij veel declarabele kilometers, maar bij een relatief laag zakelijk aandeel is zakelijk leasen vaak voordeliger.
Praktische overwegingen.
- BKR-registratie: Private lease wordt geregistreerd bij het BKR en verlaagt je leencapaciteit voor een hypotheek. Dit geldt niet voor zakelijke lease.
- Administratie: Bij private lease moet je een sluitende rittenregistratie bijhouden voor te declareren zakelijke kilometers. Dit vraagt discipline en nauwkeurigheid.
Kies voor zakelijke lease wanneer:
- Je relatief veel privékilometers rijdt.
- Je de administratieve lasten wilt beperken.
- Je hypotheekplannen hebt (geen BKR-registratie).
Kies voor private lease wanneer:
- Je zeer veel zakelijke kilometers rijdt.
- Je bereid bent nauwkeurig rittenregistratie bij te houden.
- Je geen BTW kunt terugvragen.
Maatwerk gewenst?
De keuze tussen zakelijk of private leasen hangt af van jouw persoonlijke situatie, het aantal zakelijke kilometers en je financiële wensen. Wil je een berekening op maat of persoonlijk advies? Neem gerust contact op met LeaseRoute.
